当裁员破产之风肆虐中小民营企业之际，国有大中型企业以前“大手大脚”的日子也一去不复返了。但据《每日经济新闻》调查，尽管国企捂紧了“钱袋子”，许多企业在资金管理仍然存在漏洞，比如账户太多。

　　不少国企开始注重资金管理，纷纷设立财务公司或建立资金管理系统。随着越来越多的企业意识到这个问题，从事资金管理的企业异军突起，盈利大增。

　　问题：账户太多，大量资金闲置

　　虽然国企们开始“勒紧裤带”过日子，但它们在资金管理上，仍然存在不少漏洞。

　　国资委研究中心党委书记李保民说，现在，一个大集团公司下面的子公司动辄几十个银行账户，有的甚至上百个，集团无法监控，银行和财政部门也没办法监控。“一些公司老总自己都不知道有多少账户，公司到底存了多少钱。”

　　如此多的账户，直接给国企现金流监管带来巨大难题。记者从一家主要从事大集团公司资金管理系统建设的企业了解到，该企业已为近140家企业建立了资金管理系统，其中，国企占了85%，大型央企有21家。

　　该企业总经理解洪波也是国资委研究中心 “国有大型集团企业资金管理和风险监控”课题组专家。解洪波介绍，一些集团公司的银行账户达到上万个，每个账户一般有100万~200万元的沉淀资金。“这对小企业来说是一个很大的数字，但对大型企业来说不算什么。你想想，一万个账户，如果平均每个账户有100万元，这个资金量其实挺恐怖的。但很多这样的现金被搁置，无法流动。”

　　为何国企会有这么多的银行账户？一位熟悉国企财务的专家认为，不少国企大部分税后利润都由小团体作为个人收入分配了，银行账户多，就更容易躲避监控，从而实现资金体外循环。

　　建行总行资金管理部一位高级经理称，大型集团公司由于层级太多，资金、财务都很分散，没有集中管理。一些子公司在银行有存款，另一些子公司却向银行借款，“这是拿着金饭碗要饭吃。”

　　对策：争建资金管理系统

　　李保民认为，目前已有一些国企资金链开始断裂。为避免这种情况蔓延，必须建立相应的资金管理系统，形成预警机制。“需要把钱归类，便于管理和使用，也可让企业高层在第一时间了解到实际财务情况，为快速决策提供依据。”

　　设立财务公司

　　解洪波认为，一些大型国有企业看似没钱，实际上还是有钱的。只不过由于钱太分散，管控力度不够，大大降低了“钱生钱”的效率。

　　“前两年，大型集团公司资金富裕，老总想的更多的是怎样挣利润，他们不缺钱，精力很少放在资金管理上。”解洪波说，“现在资金来源相对少了，获得资金的成本也高了，老总们这才想到从管理上要效益。”

　　据了解，7月底，国资委就已下发通知，要求各企业加强现金流量管理，合理安排生产经营活动的资金需求，量入为出，留好头寸，不必要的银行账户要减少，加快资金融通。

　　另外，大中型国有企业还存在存款和贷款双高的问题。如加强系统管理，可使集团总部掌握各子公司现金流并自由调动，减少贷款及利息支出。“这就是‘拆东墙补西墙’，并不需要从银行和外面找资金。”解洪波说。

　　当然，各企业之间的资金是不能直接互相拆借的。解洪波称，如果集团公司设有财务公司就好操作，如果没有财务公司，就需要有一个结算中心，或是资金处、财务部，与银行合作完成拆借。据了解，目前由国资委履行出资人职责的央企有143家，其中建有财务公司的只有80多家。

　　建资金管理系统

　　实际上，许多国企已经开始重视现金流的监管。解洪波称，奥运会之后，不少国企找上门来要求建立资金管理系统，包括五矿、港中旅、海马汽车、阳煤集团、晋煤集团等，一些已建立系统的国企，也要求更新系统。

　　大唐集团总经理翟若愚日前在公司会议上称，公司将全面清理非主业投资，加强现金流动性管理，保证必要的现金流，防止资金链断裂。据了解，中粮集团、中电投集团、中煤能源、鞍山钢铁、东风汽车、中国铝业、首钢集团、中海油、中国石化等大型国有企业已经建立了资金管理系统。

　　东风汽车集团提供的数据显示，该公司通过资金集中管理后，银行账户从2003年的450个，降为2005年的约300个；银行借款从2003年底的58亿元，降至2005年底的约19亿元，由总部调集闲置资金向子公司发放委托贷款超过12亿元；财务费用从2003年的3.6亿元，降为2005年约1亿元。

　　影响：“资金管理”蛋糕过亿

　　由于企业在资金管理方面需求的增长，相关行业的企业迅速发展。在许多企业正在为过冬发愁时，10月以来，解洪波的企业却不断收到订单。

　　解洪波的企业前年还亏损30多万元，如今客户大幅增长，去年销售额达2100万元，净利润800万元。解洪波说，过去8年间，公司每年销售额平均复合增长率约为50%；估计今年营业额与净利润也将分别比去年增长约50%和25%。他预测，今年公司的销售额可能超过3000多万元，净利润达1000万元左右。

　　解洪波分析，一个净资产和销售额都在5亿元以上的大型集团企业，都会有资金管理的需求。这样的企业资产数额有上百亿，而国内这样的企业有将近1900家，其中近80%的有资金管理需求；现在，1600家企业中建立资金管理系统的只有200多家，只占总数的15%左右。可见，资金管理目前正孕育着巨大的商机。

　　赛迪顾问在一个有关资金管理市场的研究报告中称，去年，大型集团企业资金管理的市场总规模达到1.45亿元，比2006年增长了62.9%，正处于市场增长爆发期的前夜。未来5年，该市场将以76.5%的年复合增长率快速增长，到2012年，市场规模将达到24.81亿元。